华人策略社区2018年部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

华人策略社区(原郴州师范学校)是 2014 年经湖南省人民政府批准、国家教育部备案的全日制公办普通高等学校，是财政补助全额拨款的事业单位。主要职能是培养全日制师范类大专学生，学校坚持“做大做强教师教育类专业，做精做优艺术技术类专业，突出幼儿师范特色”的办学定位，努力打造“有特色、高质量、高水平”的“湘南龙头、省内一流、全国知名”的幼儿师范高等专科学校品牌。

华人策略社区内设党政管理机构及群团组织 14 个：党政办、组织宣传人事处、教务处、科研处、计划财务处、招生就业指导处、学生工作处、后勤管理处、保卫处、纪检监察室、督导室、工会、团委、妇工委；教辅机构 6 个：学前教育系、初等教育系、艺术系、教育技术系、继续教育部、基础课教学部。

截至 2018年末，全校编制人数 246 人，实有人数 231 人，另外聘教职工 106 人，共计教职工 337人，学生达6955 余人

（二）部门整体支出情况

2018年度湘南幼专实际总支出为9839.60万元。其中基本支出6325.22万元，项目支出3514.38万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

我校2018年基本支出6325.22万元。主要有以下支出：1、工资福利支出4315.77万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出；2、商品和服务支出1026.24万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出；3、对个人和家庭的补助支出272.49万元，主要包括：抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；4、其他资本性支出710.72万元，主要用于办公设备购置、专用设备购置等。

2018年度“三公”经费支出预算为62万元，实际支出16.88万元，占预算的27.23%。公务接待费预算20万元，实际支出为0.96万元 ，占预算的4.8%；公务用车购置及运行费支出预算为32万元，实际支出为15.93万元，占预算的49.78% ；因公出国（境）费预算为10万元，实际支出为0万元。2018年度“三公”经费支出是严格执行市委、市政府的相关规定，进行了有效地控制，严格按照计划、标准执行，因此决算数小于预算数。

（二）项目支出

我校2018项目支出3514.38万元。主要有以下项目支出：1、图书馆建设872.38万元，主要用于房屋建筑物构建；2、流动教师编制经费113万元，主要用于工资福利支出、劳务费支出、物业管理费支出等；3、中等职业学校校舍建设（图书馆、食堂）632.86万元，主要用于房屋建筑物构建、其他资本性支出等；4、国家奖学金支出7.42万元，主要用于学生奖助学金支出；5、其他教育费附加安排的支出1232万元，主要用于还长沙银行教育贷款；6、职业学校学生技能竞赛支出2.76万元，主要用于在竞赛过程中发生的印刷费、差旅费、劳务费等费用；7、职业教育师资培训经费5万元，主要用于培训过程中所发生的劳务费等费用；8、高职国家奖助学金（职院）3.72万元，主要用于学生奖助学金支出；9、农村小学幼儿园教师公费定向培养287.18万元，该项目属于拨款用于弥补学费收入，主要用于工资福利支出、商品和服务支出等；10、高职国家奖助学金（幼专）90万元，主要用于学生奖助学金支出；11、校园道路提质改造173.74万元，主要用于基本设施建设支出、其他建设支出等；12、城市维护费用于教育（宿舍楼）94.30万元，主要用于房屋建筑物构建、基本设施建设支出、其他资本性支出等。

三、市本级其他财政性资金实施情况

 市本级其他财政性资金主要指用于年初部门预算以外的项目或年中追加项目。

（一）组织情况分析

2018年年中追加的资金包括：1、人员经费115.50万元，主要包括2018年市直单位基本工资调标增资经费27.36万元、2018年市直单位增人增资64.82万元、大病医疗救助6.94万元、死亡抚恤16.38万元；2、中央、省、市下拨资金，该部分资金未纳入我单位预算，属于年中追加，主要包括：省教育厅下达2018年第五批教育综合发展专项经费131.5万元、省教育厅下达2018年教育科学规划课题经费1万元、省教育厅预安排2018年高校“双一流”建设专项资金130万元、省人力资源和社会保障厅下达2017年校园招聘活动一次性补助资金2万元、农村小学幼儿园教师公费定向培养903.63万元、省教育厅、市财政局、市教育局下达2018年高校国家奖助学金中央资金148.45万元、郴州市财政局关于下达2018年教科文第一批专项资金5万元、省教育厅下达2018年高职院校生均拨款奖补资金143万元、门面房屋维护等其他资金68.33万元。

（二）管理情况分析

我校不断健全财务管理制度，制定了《华人策略社区内部控制制度（试行）》（湘南幼专校发〔2016〕14号）、《华人策略社区财务管理制度》（湘南幼专校发〔2016〕15号）、《华人策略社区财务报账管理办法（试行）》（湘南幼专党政办发〔2017〕51号）等，财务管理上坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。在增人增资费用、招聘费用、学生奖助学金等费用中设立专门人员核算并执行，多部门共同协作、相互监督，合理合规开支。

四、资产管理情况

（一）资产管理体制和制度建设方面。

为做实固定资产管理信息系统数据，推进固定资产管理与预算管理、财务管理相结合，我校特制定《华人策略社区固定资产清查工作方案（草案）》，对学校固定资产进行清查，同时制定了《华人策略社区物资采购管理办法》，完善了采购制度，还建立了学校经济项目内部评审委员会，加强基建维修、大宗物资采购等经济项目的管理与监督。在资产管理方面，我校制度完善，管理责任明确，做到保管有序、账物相符。

（二）运行机制和管理方式方面。

学校对各部门的资产进行了盘点清查，进行了账实核对，账账核对，对学校的固定资产状况全部录入了湖南省行政事业资产清查系统。

（三）信息化建设方面。

学校对固定资产利用湖南省行政事业资产清查系统进行录入，及时建立了卡片账。

（四）其他做法和经验。

 2018年对固定资产的盘点，学校各部门做到了全面彻底清查，对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细账和固定资产卡片；对查出的资产损失问题，坚持实事求是，如实反映问题，提出了处理意见。

五、部门整体支出绩效情况

2018年我校年初结转和结余资金为3689.88万元，其中基本支出结转2276.94万元，项目支出结转和结余1412.94万元。

2018年收入年初预算数为6525.08万元，年末决算数为8144.74万元。其中财政拨款收入年初预算数为4685.08万元，年末决算数为5901.32万元，事业收入年初预算数为1840万元，年末决算数为2216万元，其他收入的年末决算数为27.43万元。

2018年支出年初预算数为6525.08万元，年末决算数为9839.60万元，按照支出经济分类，其中工资福利支出4451.43万元，商品和服务支出1081.81万元，对个人和家庭的补助支出381.85万元，债务还款及利息支出1232万元，资本性支出（基本建设）1705.34万元，其他资本性支出987.17万元。

2018年年末结转和结余资金为1995.02万元，其中基本支出结转740.81万元，项目支出结转和结余1254.21万元。

我校部门整体支出年末决算数大于年初预算数，主要是因为招生规模不断扩大，学生增多，同时，为满足增加的学生和提高教育教学质量，我校积极进行师资力量队伍建设和基础设施设备改造升级因此各项支出大于预算。

我校部门整体支出绩效良好，有利于可持续发展，其主要体现在以下几个方面：一、投入良好：在职人员控制率优秀，“三公经费”变动率因学校2017年有因公出国（境）费用，所以2018年“三公经费”预算中增加了因公出国（境）费用10万元；二、过程良好，新建楼堂馆所面积控制率、新建楼堂概算投资概算控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率均达标，另外我校在预算管理执行过程中支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，项目支出按规定经过评估认证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，并且我校按规定内容公开预决算信息；三、产出及效率优秀，1、教学科研成果丰硕。以一流专业群建设为抓手，大力实施教学质量评估改革，各项比赛捷报频传，实现了国家级比赛成绩零的突破。科研工作不断加强，科研制度不断完善，各类课题和项目、论文、教材参编及科研奖项等均有所增加；2、师资队伍建设全面加强。全年新招聘教师33名，其中研究生学历14名。全面落实立德树人根本任务，加大师资培训力度，通过岗前培训明师德，教学督导抓师风，综合考核树典型，“四有”好老师标准深入人心，教风学风明显改进，师德整体水平良好。3、招生就业再创佳绩。大力实施招生就业模式改革，首次争取到省公费培养计划，取消五年制自费大专计划，进一步提高生源质量。录取率、到校率、毕业生就业率再创新高。

六、存在的主要问题

预算完成率较低，预算控制率和公用经费控制率差。

存在这些问题的原因主要有：1、预算编制低标准或无标准,定额不切实际,安排缺乏科学性和可操作性。单位的部门公用支出年初预算一般按单位在职人员编制数乘以人员定额标准核定,这种定额由于多年不变且没有考虑到单位的具体状况和一部分外聘教师及一大群学生的费用开支需求，因此和实际情况有较大的出入。2、预算编制内容细化不到位,单位在一年中所需资金未能在编制中详细体现, 一些难以预计的费用在预算中没有给予考虑,而是通过追加的方式进行分配,致使实际支出的费用大大超出年初预算,如：外聘人员工资及福利费、水电费、维修（护）费、其他支出等。项目预算编制不细化,弱化了预算管理,软化了预算“硬度”。

七、改进措施和有关建议

1、针对年初预算格式化、定额不合理的问题，建议财政部门应加强对预算编制标准的调研,在科学测算的基础上,定期调整、修订经费支出标准,进一步完善人员经费支出标准和公用经费支出标准,增强预算编制的科学性

2、进一步规范预算管理,促进预算管理与经费支出标准的有机结合,严格划分基本支出和项目支出。将预算管理定额与经费支出标准的制定相结合, 根据各项经费支出标准,完善基本支出定员定额管理,使预算定额符合支出 的实际水平,提高预算的科学性。